Pluxee Romania
În ultima perioadă asistăm la una dintre cele mai ample reforme fiscale din ultimii ani, cu efecte atât asupra persoanelor fizice, cât și a firmelor mici și mijlocii. Majorările de taxe, alături de creșterea TVA-ului și a impozitului pe dividende riscă să pună presiune pe bugetele antreprenorilor, mai ales în contextul unei economii deja afectate de inflație, costuri ridicate și scădere a consumului.
De aceea, este bine să cunoști toate aceste schimbări și să cauți soluții care îți pot proteja afacerea. Pentru a-ți veni în ajutor, ți-am pregătit un rezumat al principalelor modificări și câteva idei prin care poți menține echilibrul financiar al afacerii tale.
- Modificări fiscale 2025: ce se schimbă pentru IMM-uri
- Care este impactul modificărilor fiscale: cât te va costa să scoți bani din firmă în 2025
- Ce poți face pentru a-ți proteja afacerea în contextul noilor modificări fiscale
1. Modificări fiscale 2025: ce se schimbă pentru IMM-uri
Una dintre cele mai importante modificări ține de taxa pe valoare adăugată. Astfel, TVA-ul standard va crește de la 19% la 21%, ceea ce înseamnă materii prime mai costisitoare, prețuri mai mari pentru clienți și, implicit, o posibilă scădere a vânzărilor. În cazul alimentelor și serviciilor HoReCa, TVA-ul urcă de la 9% la 11%, cu posibilitatea unor ajustări suplimentare după o perioadă de monitorizare. Alte bunuri afectate de schimbări sunt cărțile și revistele,
precum și biletele la evenimente culturale, unde TVA-ul crește de la 5% la 11%.
Vor crește de asemenea și accizele, unde vorbim de o majorare de bază de 10%, propusă pentru băuturile alcoolice și combustibili. În cazul motorinei va funcționa o schemă de restituire parțială către companiile care asigură transportul în România, pentru o atenuare a impactului. Începând cu 1 ianuarie 2026, impozitul pe dividende se majorează de la 10% la 16%. Iar pe lângă impozitul pe profit de 16% și noul impozit pe dividende, se adaugă și CASS, ceea ce duce la o impozitare de peste 36% din profitul brut.
2. Care este impactul modificărilor fiscale: cât te va costa să scoți bani din firmă în 2025
Odată cu majorarea impozitului pe dividende, cu cât suma distribuită crește, cu atât impactul fiscal este mai semnificativ, în special dacă se depășește plafonul CASS și intră în vigoare un alt prag de calcul. Iată un exemplu simplu:
Dacă ai un SRL cu profit brut de 60.000 de lei, se va aplica următoarea impozitare:
● Impozit pe profit: 16% din 60.000 = 9.600 lei
● Impozit pe dividende: 16% din 50.400 = 8.064 lei
● CASS (pentru dividende între 24.300 și 48.600 lei: se aplică plafonul de 24.300 lei,
pentru care se achită 10% = 2.430 lei
În final, achiți către stat 20.094 lei, iar suma netă care îți rămâne este de 39.906 lei.
3. Ce poți face pentru a-ți proteja afacerea în contextul noilor modificări fiscale
Dacă ai profit disponibil, analizează distribuirea acestuia în 2025, înainte de majorarea impozitului. Profitul distribuit legal până la finalul anului poate fi impozitat cu 10%, fără recalculare în 2026. Din punct de vedere al optimizării veniturilor, încearcă să identifici alternative la creșterea prețurilor. Automatizarea, renegocierea contractelor și folosirea eficientă a resurselor pot reduce presiunea costurilor.
Pentru a reduce presiunea pe buget și a rămâne în același timp aproape de angajații tăi, poți introduce sau extinde pachetele de beneficii extrasalariale deductibile: tichete de masă, tichete cadou, vouchere de vacanță, tichete culturale, abonamente medicale - toate pot aduce avantaje angajaților, fără a crește costurile firmei ca o mărire salarială clasică. Datorită facilităților fiscale, acordând tichete de masă sau vouchere de vacanță poți face economii de până la 29% față de aceeași sumă acordată în bani, la salariu.
Dacă simți nevoia de asistență personalizată, discută cu un consultant fiscal, care îți poate oferi o analiză elaborată, în funcție de dimensiunea și specificul afacerii tale. De asemenea, vizitează comunitatea noastră, Pluxee IMM Connect, și creează-ți un cont gratuit - pregătim un webinar dedicat măsurilor prin care îți poți proteja afacerea din punct de vedere fiscal. Evenimentul va avea loc gratuit pe 31 iulie, iar invitata noastră va fi Nadia Oanea, Fondator Tax&Training.
În climatul economic actual, adaptarea rapidă este cheia supraviețuirii unei afaceri. Planifică inteligent, optimizează resursele și explorează soluții fiscale avantajoase pentru a-ți menține compania profitabilă. Iar dacă ai nevoie de sprijin în alegerea celor mai bune beneficii extrasalariale pentru echipa ta, suntem aici pentru tine.
